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Ratio de solvabilité : Qu’est-ce que c’est ?

tableau de bord

Pour chaque d’entreprise, il est nécessaire d’évaluer la santé financière d’une manière régulière de cette dernière ainsi que la santé financière des différents clients et prospects. Pour cela, il est important de calculer les ratios comptables qui représentent des outils indispensables pour juger la situation financière et économique. Parmi ces ratios, on trouve le ratio de solvabilité qui est un indicateur clé de la performance de l’entreprise. En effet, les entreprises solvables peuvent prospérer et se développer mieux que celles ayant une difficulté à répondre à leurs créances financières.

Qu’est-ce que donc le ratio de solvabilité et quels sont ses objectifs ?

Qu’est-ce que le ratio de solvabilité ?

Le ratio de solvabilité est un indicateur qui s’exprime en pourcentage et qui donne une image correcte sur la capacité de paiement et de remboursement à terme d’une entreprise quelconque. Ainsi, c’est un moyen efficace pour estimer la solvabilité d’une entreprise et par la suite la rentabilité de son activité.

Cet indicateur est très utile pour les gérants lors du développement financier. Il peut également être demandé par les banques nécessitant des garanties avant d’octroyer un prêt.

Ratio de solvabilité et notion de liquidité

Il est important de différencier la notion de solvabilité et de liquidité. En effet, la solvabilité désigne particulièrement les dettes à long terme d’une entreprise quelconque. Tandis que la notion de liquidité concerne principalement les dettes à court et à moyen terme.

Quels sont les ratios de solvabilité ?

Il existe trois types différents de ratio de solvabilité. D’une part, on trouve le ratio d’autonomie financière qui mesure la dépendance aux différents financements externes à l’entreprise, notamment les banques. Idéalement, il ne faut pas qu’une entreprise soit trop dépendante sur les banques. Ce ratio s’obtient en divisant les capitaux par le montant total du bilan. D’autre part, on peut trouver le ratio de liquidité générale, ou le ratio de fonds de roulement. Ce dernier a pour but de mesurer la capacité de l’entreprise à payer ses dettes à court terme. Il se calcule en divisant l’actif circulant par le passif. Finalement, on peut distinguer également le ratio de capacité de remboursement. Ce ratio permet de calculer la capacité de l’entreprise à rembourser ses dettes générales. Il doit être en dessous de 3. Dans le cas contraire, cela montre que l’entreprise n’a pas une capacité de remboursement suffisante. Afin de calculer ce ratio, il suffit de diviser l’endettement net par la capacité d’autofinancement.

Afin d’obtenir une bonne interprétation du ratio de solvabilité, il faut prendre en considération certains facteurs. Par exemple, il faut toujours tenir compte de la nature de l’entreprise, de ses besoins de fonctionnement ainsi que de son cycle de financement. En effet, ces facteurs peuvent différer largement d’une entreprise à une autre. De ce fait, il faut savoir que certains domaines peuvent avoir une meilleure solvabilité en générale, tandis que d’autres peuvent être sujets à une forte consommation de liquidité ou à des injections constantes d’investissements. De même, pour une interprétation efficace, il est important de joindre la solvabilité à la liquidité. En effet, bien que certaines entreprises sont solvables, elles peuvent demeurer incapables d’assumer leurs dettes immédiates à cause d’un manque de liquidité.

A quoi sert le calcul du ratio de solvabilité ?

Comme exprimé auparavant, le ratio de solvabilité est un indicateur très important pour toute entreprise.

Dans un premier lieu, il représente un indicateur de performance qu’il vaut mieux surveiller de près. En effet, différents établissements bancaires ont tendance à vérifier systématiquement ce ratio afin de décider s’ils vont accorder ou non un prêt à l’entreprise en question. Dans le cas où le ratio de solvabilité d’une entreprise est élevé, cela indique que sa santé financière est bonne et par la suite l’établissement bancaire sera disposé de l’octroyer un crédit. De même, le niveau de la solvabilité d’une entreprise peut influer sensiblement et directement le taux appliqué à l’emprunt effectué. Ainsi, avoir un bon ratio de solvabilité démontre la capacité de gestion efficace ainsi que la rentabilité de l’activité réalisée. Cela encourage certainement les partenaires commerciaux de l’entreprise de lui faire confiance.

Dans un second lieu, dans le cas d’une entreprise cherchant à se développer, le ratio de solvabilité peut présenter un intérêt majeur. D’ailleurs, il permet de connaître l’endettement et, bien évidemment, la solvabilité des prospects et clients. Cette information est fondamentale à toute entreprise pour qu’elle assure que ces futurs partenaires commerciaux seront capables de payer correctement leurs factures. Ainsi, cela signifie également moins de retards durant les paiements et moins d’impayés. Par conséquent, il y aura moins de procédures de recouvrement des créances en perspective. L’entreprise sera ainsi capable de protéger efficacement sa trésorerie. En pratique, il faut que l’entreprise dispose de l’ensemble des informations relatives à ses clients, voire ses coordonnées, ses signatures autorisées et autres.

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