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Ratio d’endettement : définition et utilité pour entrepreneurs

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Avoir des dettes dans une entreprise n’est pas mauvais en soi. Toutefois, la situation se complique lorsque les dettes sont plus grandes que la capacité de l’entreprise à les rembourser. C’est là où le ratio d’endettement intervient. Il s’agit d’un indicateur financier qui permet de mesurer efficacement le niveau d’endettement d’une entreprise quelconque et par la suite de mesurer sa solvabilité.

Afin qu’une entreprise évite au mieux de se retrouver en situation de surendettement, il est important qu’elle connaît et qu’elle comprend pleinement son ratio d’endettement.

Qu’est-ce que donc le ratio d’endettement ? Comment le calculer et l’interpréter ? Et quel est son rôle ? Trouvez toutes les réponses à vos questions grâce à cet article.

Qu’est-ce que le ratio d’endettement ?

Lorsqu’on parle du ratio d’endettement, on parle d’un indicateur financier très fiable qui permet d’analyser l’endettement d’une entreprise. Ce ratio s’exprime en pourcentage et permet de comparer les capitaux propres de l’entreprise en question et ses dettes.

Le ratio d’endettement mesure ainsi le niveau de dettes par rapport aux actifs de l’entreprise. Ce qui permet de déterminer le niveau de dépendance financière que l’entreprise a vis-à-vis des tiers. Cet indicateur est pris en compte alors si l’on désire mesurer la solvabilité de la société.

Les partenaires de l’entreprise peuvent prendre avantage du ratio d’endettement. En effet, c’est le ratio qu’une banque étudiera afin de décider si elle va accepter une demande de prêt professionnel. La banque sera capable, grâce à ce ratio, d’apprécier si l’entreprise a la capacité de s’endetter au niveau suggéré.

Comment se calcule le ratio d’endettement ?

Le calcul du ratio d’endettement est une procédure assez simple ; il suffit de diviser l’ensemble des dettes nettes de l’entreprise par l’ensemble des capitaux propres. Le résultat obtenu doit par la suite être multiplié par 100 afin d’obtenir un pourcentage.

Le terme dettes nettes inclut les dettes à court, moyen et long terme, notamment les dettes bancaires, ceux en comptes courants d’associés et autres. Les capitaux propres représentent le total des actifs de l’entreprise, ou l’ensemble de ses ressources, voire le capital, les réserves des bénéfices réinvestis et les bénéfices nets de l’exercice.

Il faut savoir qu’il existe également un ratio d’endettement financier. Ce dernier n’inclut que les dettes financières d’une entreprise et non les dettes totales.

Quel est le rôle du ratio d’endettement ?

Le calcul du ratio d’endettement est une étape indispensable pour l’estimation de la santé financière d’une entreprise. En effet, ce ratio permet aux banquiers d’analyser effectivement la solvabilité de l’entreprise ainsi que d’analyser sa capacité à rembourser les prêts éventuels accordés. Bien évidemment, un ratio d’endettement plus faible a tendance de rassurer mieux les banquiers.

En outre, cet indicateur présente un aperçu sur la compétitivité de l’entreprise ainsi que sur son mode de gestion. En effet, si le ratio est faible comparé à ceux des compétiteurs, cela indique que la société véhicule une image prudente. Inversement, un ratio d’endettement plus élevé que ceux des autres entreprises indique une stratégie plus offensive.

Finalement, grâce au ratio d’endettement, le dirigeant peut avoir une vision plus claire et plus précise sur la dépendance de l’entreprise par rapport aux banques. De même, ce ratio montre les capacités d’endettement futures de l’entreprise. Ces pratiques permettent au dirigeant de se projeter plus facilement dans les années qui suivent à d’établir une stratégie plus adéquate.

Comment interpréter le ratio d’endettement ?

Afin d’interpréter correctement le ratio d’endettement, plusieurs éléments sont à considérer ; taille de l’entreprise, son secteur d’activité, son niveau de maturité et autres. En effet, aucune norme d’existe pour analyser ce ratio.

Par exemple, dans le cas d’une entreprise spécialisée dans le secteur industriel, des investissements importants sont souvent réalisés. Cela justifie l’existence d’un ratio d’endettement net plutôt élevé.

Dans le cas d’une entreprise dans un secteur d’activité soumis à des charges fixes importantes ou à une conjoncture incertaine, ce ratio est généralement plus faible. En effet, les flux de trésorerie et les fluctuations éventuelles an niveau du chiffre d’affaires ont un impact sur le niveau d’endettement possible.

D’une manière générale, un ratio d’endettement faible indique une meilleure capacité d’emprunter et une bonne santé financière. Un ratio élevé indique que l’entreprise dépend fortement des financements externes ce qui menace sa rentabilité, vu qu’elle a des frais financiers fixes importants. En effet, dans un cas pareil, les partenaires financiers peuvent estimer que l’échéance d’une nouvelle dette peut mettre en péril la solvabilité de l’entreprise.

Il faut noter qu’un ratio d’endettement faible n’est pas toujours un bon signe vis-à-vis d’investisseurs. En effet, cela peut indiquer que l’entreprise ne réalise pas suffisamment d’investissements ou que sa stratégie est fébrile ou ne prend pas assez de risques, ce qui peut risquer de diminuer les bénéfices de l’entreprise. De ce fait, il faut que chaque entreprise trouve le bon équilibre en terme de ratio d’endettement.

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